Информация о проведенном контрольном мероприятии в Управлении архитектуры и градостроительства Администрации города Смоленска, о выявленных при его проведении нарушениях, о внесенных представлениях, а также о принятых по ним решениях и мерах
Сотрудниками Контрольно-счетной палаты города Смоленска на основании поручения председателя Контрольно-счетной палаты города Смоленска от 30.10.2012 № 5 проведено контрольное мероприятие в Управлении архитектуры и градостроительства Администрации города Смоленска.
Основание для проведения контрольного мероприятия: пункт 17 плана работы Контрольно-счетной палаты города Смоленска на 2012 год.
Предмет контрольного мероприятия: использование средств бюджета города Смоленска, муниципальной собственности города Смоленска.
Объект контрольного мероприятия: Управление архитектуры и градостроительства Администрации города Смоленска (далее - УАиГ).
Срок проведения контрольного мероприятия: с 31.10.2012 года по 21.11.2012 года.
Цель контрольного мероприятия: контроль за деятельностью главного распорядителя бюджетных средств, получателя бюджетных средств.
Проверяемый период деятельности: 2011 год.
По результатам контрольного мероприятия установлено нарушений на 1 103 722,57 руб. в суммарном выражении, в том числе:
- нарушения бухгалтерского (бюджетного) учета на сумму
41 446,15 руб.;
- прочие нарушения на сумму 1 062 276,42 руб.
Ведение кассовых операций в 2011 году осуществлялось УАиГ в соответствии с требованиями Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного Решением Совета Директоров Центрального Банка России от 22.09.1993 № 40 (далее - Порядок № 40). Однако, установленный ФКУ и согласованный с ГРКЦ ГУ ЦБ Банка России по Смоленской области лимит остатка кассы в сумме 500,00 руб. превышен УАиГ 31.08.2011 года на 6,15 руб.
В соответствии с постановлением межрайонного отдела судебных приставов по особым исполнительным производствам Управления Федеральной службы судебных приставов по Смоленской области от 10.02.2011 № 22/11 о наложении штрафа Администрации города Смоленска назначен штраф в размере 30 000,00 руб. за необеспечение процедуры выбора земельного участка. Административный штраф в сумме
30 000,00 руб. 06.12.2011 года оплачен органом Администрации города Смоленска в сфере архитектуры и градостроительства – УАиГ. В период проведения контрольного мероприятия не предъявлены документы, подтверждающие проведение служебного расследования по установлению и привлечению к ответственности лица, виновного в необеспечении процедуры выбора указанного земельного участка. Таким образом, потери бюджета города Смоленска составили 30 000,00 руб.
В нарушение пункта 2 статьи 22 Федерального закона от 02.03.2007
№ 25-ФЗ «О муниципальной службе в Российской Федерации» (далее - Федеральный закон № 25-ФЗ), статьи 5 закона Смоленской области от 29.11.2007 № 109-з «Об отдельных вопросах муниципальной службы в Смоленской области» (далее – Закон Смоленской области № 109-з), пункта 2.6 решения Смоленского городского Совета от 25.01.2008 № 761 «Об утверждении Положения о денежном содержании муниципальных служащих и лиц, замещающих муниципальные должности» (далее – Решение Смоленского городского Совета № 761), постановления Главы города Смоленска от 06.02.2009 № 50 «О единовременном дополнительном денежном поощрении работников Администрации города Смоленска» (далее – Постановление Главы города Смоленска № 50) на основании распоряжения Администрации города Смоленска от 10.02.2011 № 96-лс произведены выплаты в сумме 96 000,00 руб. к праздничным дням 23 февраля (День защитника Отечества) и 8 марта (Международный женский день), не являющимся профессиональными праздниками.
С целью устранения указанного нарушения распоряжением Администрации города Смоленска от 19.07.2012 № 692-р/адм подпункт 1.3 распоряжения Администрации города Смоленска от 08.04.2011 № 393-р/адм изложен в следующей редакции: «1.3. К профессиональным праздникам, праздничным дням – не более 3000 (Три тысячи) рублей».
В нарушение статьи 114 Трудового кодекса Российской Федерации (далее – ТК РФ) лицам, занимающим техническую должность, предоставлялся ежегодный оплачиваемый отпуск, предусмотренный разделом 3 Положения о должностях по техническому обеспечению деятельности Администрации города Смоленска, не относящихся к муниципальным должностям, утвержденного постановлением Главы города Смоленска от 28.06.2005 № 1741, продолжительностью 30 календарных дней вместо 28 календарных дней. В результате допущена переплата по заработной плате (отпускные) в 2011 году в сумме 9 171,42 руб.
В соответствии с письмом заместителя главы Администрации города – руководителя аппарата Администрации города Смоленска от 26.10.2012
№ 3-4978 правовые акты Администрации города Смоленска в части предоставления отпусков работникам, не замещающим должности муниципальной службы и исполняющим обязанности по техническому обеспечению деятельности Администрации города Смоленска, приведены в соответствие с требованиями действующего трудового законодательства.
Выборочным методом проверено исполнение обязательств по муниципальным контрактам и договорам.
В нарушение части 5 статьи 9 Федерального закона «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» от 21.07.2005 № 94-ФЗ (далее - Федеральный закон №94-ФЗ), письма Минэкономразвития РФ от 17.11.2010
№ Д22-2061 между УАиГ и Подрядчиком заключено соглашение от 21.12.2010 года о продлении срока действия муниципального контракта от 13.08.2010 № 3 на разработку проектно-сметной документации реконструкции существующих фонтанов, расположенных на территории города Смоленска: сад Блонье, ул. Дзержинского, 19а на сумму
900 000,00 руб.
В нарушение части 11 статьи 9 Федерального закона № 94-ФЗ, пункта 4.4 муниципального контракта от 13.08.2010 № 3 УАиГ не в полном объеме истребована с Подрядчика неустойка за нарушение сроков выполнения работ на 164 дня в размере одной трехсотой процентной ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от суммы контракта за каждый день просрочки. Сумма неистребованной неустойки составляет
27 105,00 руб.
В нарушение пункта 9 Задания на разработку правил использования территорий общего пользования, территорий, занятых линейными объектами, и территорий, предоставленных для добычи полезных ископаемых, муниципального образования «город Смоленск» (Приложение № 1 к муниципальному контракту от 28.10.2011 № 4 на разработку правил использования территорий общего пользования, территорий, занятых линейными объектами, и территорий, предоставленных для добычи полезных ископаемых, муниципального образования «город Смоленск» на сумму 450 000,00 руб.) (далее - Задание) Исполнителем выполнены, а УАиГ приняты работы, не соответствующие условиям муниципального контракта. Так, УАиГ принята готовая документация на бумажном носителе в 3-х экземплярах, в электронном виде в 2-х экземплярах вместо установленных Заданием 5-ти экземпляров на бумажных носителях и в электронном виде на компакт-диске (без указания количества).
В нарушение пункта 6 Инструкции по применению плана счетов бюджетного учета, утвержденной приказом Минфина РФ от 06.12.2010
№ 162н (далее – Инструкция № 162н), поступление основных средств не оформляется актами приема-передачи объекта основных средств
(ф. 0306001).
В нарушение раздела 3 Методических указаний по применению форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными академиями наук, государственными (муниципальными) учреждениями, утвержденных приказом Минфина РФ от 15.12.2010 № 173н (далее – Приказ Минфина РФ № 173н), имеют место случаи отсутствия в инвентарных карточках следующих реквизитов:
- краткая индивидуальная характеристика объектов основных средств;
- перечень составляющих предметов объектов основных средств;
- основные качественные и количественные показатели объектов основных средств;
- заводские номера объектов основных средств.
Акт по результатам контрольного мероприятия в УАиГ по вопросу «Контроль за деятельностью главного распорядителя бюджетных средств, получателя бюджетных средств» от 21.11.2012 № 02-06/5 подписан начальником УАиГ – главным архитектором города и главным специалистом - главным бухгалтером УАиГ без пояснений и замечаний.
В целях устранения выявленных нарушений в УАиГ внесено представление в части:
ü соблюдения требований Федерального закона № 94-ФЗ при заключении и исполнении муниципальных контрактов;
ü истребования с Подрядчика неустойки в сумме 27 105,00 руб.;
ü соблюдения требований Инструкции № 162н в части оформления поступления основных средств, приказа Минфина РФ № 173н в части оформления инвентарных карточек основных средств, Порядка № 40 в части недопущения превышения установленного лимита кассы;
ü принятия мер по исключению потерь бюджета города Смоленска, связанных с ненадлежащим исполнением должностными лицами УАиГ должностных обязанностей.
Для сведения и принятия мер в соответствии с действующим законодательством материалы контрольного мероприятия в части нарушения требований Федерального закона № 94-ФЗ направлены в Управление Федеральной антимонопольной службы по Смоленской области.
В соответствии с информацией начальника УАиГ от 20.12.2012
№ 23-5943 приняты следующие меры по устранению выявленных нарушений:
· приняты к сведению предложения Контрольно-счетной палаты в части:
- соблюдения требований действующего законодательства;
- исключения потерь бюджета города Смоленска, связанных с ненадлежащим исполнением должностными лицами УАиГ должностных обязанностей;
· направлена в адрес Подрядчика претензия об уплате неустойки в сумме 27 105,00 руб.
В соответствии с письмом Управления Федеральной антимонопольной службы по Смоленской области (далее - УФАС) от 25.12.2012 № 5420/03 УФАС не вправе возбуждать производство по делу об административном правонарушении по установленному факту нарушения части 5 статьи 9 Федерального закона № 94-ФЗ в связи с истечением срока давности привлечения к административной ответственности.
Председатель Контрольно-счетной
палаты города Смоленска Т.А.Русанова
28.01.2013 года
